中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家計(jì)委、國(guó)家稅務(wù)總局

　　　　　　　　 關(guān)于調(diào)整證券交易傭金收取標(biāo)準(zhǔn)的通知



　　為規(guī)范證券市場(chǎng)的收費(fèi)行為，維護(hù)投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)證券市場(chǎng)的發(fā)

展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)價(jià)格法》等法律法規(guī)

，現(xiàn)就證券交易傭金收取標(biāo)準(zhǔn)的有關(guān)問(wèn)題通知如下：



　　一、A股、B股、證券投資基金的交易傭金實(shí)行最高上限向下浮動(dòng)制度，證

券公司向客戶(hù)收取的傭金（包括代收的證券交易監(jiān)管費(fèi)和證券交易所手續(xù)費(fèi)等

）不得高于證券交易金額的3‰，也不得低于代收的證券交易監(jiān)管費(fèi)和證券交

易所手續(xù)費(fèi)等。A股、證券投資基金每筆交易傭金不足5元的，按5元收��；B股

每筆交易傭金不足1美元或5港元的，按1美元或5港元收取。



　　二、國(guó)債現(xiàn)券、企業(yè)債（含可轉(zhuǎn)債）、國(guó)債回購(gòu)，以及今后出現(xiàn)的新的交

易品種，其交易傭金標(biāo)準(zhǔn)由證券交易所制定并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家計(jì)委備案，

備案15天內(nèi)無(wú)異議后實(shí)施。



　　三、證券公司收取的證券交易傭金是證券公司為客戶(hù)提供證券代理買(mǎi)賣(mài)服

務(wù)收取的報(bào)酬。如證券公司向客戶(hù)提供代理以外的其它服務(wù)（如咨詢(xún)等），可

由雙方本著平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則協(xié)商確定收取標(biāo)準(zhǔn)。



　　四、證券公司以在證券交易時(shí)向客戶(hù)收取的傭金為計(jì)征營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)額，如

果證券公司給客戶(hù)的折扣額與向客戶(hù)收取的傭金額在同一張證券交易交割憑證

上注明的，可按折扣后的傭金額征收營(yíng)業(yè)稅；如果將折扣額另開(kāi)證券交易交割

憑證或發(fā)票的，不論其在財(cái)務(wù)上如何處理，均不得從傭金計(jì)稅營(yíng)業(yè)額中將折扣

額扣除。



　　五、證券公司必須嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不得采用現(xiàn)金返傭、贈(zèng)送實(shí)物

或禮券、提供非證券業(yè)務(wù)性質(zhì)的服務(wù)等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)方式吸引投資者進(jìn)行證券交

易，禁止證券公司將機(jī)構(gòu)投資者繳納的證券交易傭金直接或間接返還給個(gè)人。



　　六、各證券公司應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況制定本公司的傭金收取標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)公

司注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及營(yíng)業(yè)地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)地價(jià)格主管部門(mén)

、營(yíng)業(yè)地稅務(wù)部門(mén)備案，并在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公布。證券公司改變傭金收取標(biāo)準(zhǔn)，必

須在完成上述備案、公布程序后方可執(zhí)行。



　　七、證券公司違反本通知規(guī)定向投資者收取傭金，或不及時(shí)向證券監(jiān)督管

理機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門(mén)報(bào)備傭金收取辦法，或不及時(shí)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公布傭金收取辦法

，或未按公司公開(kāi)的傭金收取辦法收取傭金的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和有關(guān)價(jià)格、稅務(wù)

管理部門(mén)將依法對(duì)其查處。



　　八、本通知自2002年5月1日起執(zhí)行。



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○二年四月四日